Welk btw-tarief moet ik gebruiken?

Leestijd: ongeveer 3 minuten 28 mei 2020 0 reacties

Het standaardtarief in Nederland bedraagt 21% btw. Op een aantal goederen en diensten is er echter een lager btw-tarief van toepassing. Daarnaast dien je er rekening mee te houden dat er in een aantal branches en voor een aantal activiteiten vrijstellingen gelden waarbij je geen btw in rekening moet brengen.

Vrijstellingen van btw

Wanneer je bent vrijgesteld van btw, moet je rekening houden met andere btw-regels. Je hoeft geen btw in rekening te brengen, maar ook betaalde btw mag je niet in aftrek brengen. Als je zowel vrijgestelde als belaste omzet hebt, mag je dan weer wel een deel van de betaalde btw in aftrek brengen. Je splitst dan de vrijgestelde en belaste omzet in je administratie. Houd er bovendien rekening mee dat de vrijstellingen ook gelden wanneer je goederen invoert uit niet-EU-landen of wanneer er sprake is van intracommunautaire verwervingen. Momenteel gelden volgende vrijstellingen, maar houd er wel rekening mee dat er steeds specifieke voorwaarden gelden.

  • Beleggingsgoud
  • Diensten voor collectieve belangenbehartiging (m.u.v. uitlenen van personeel, secretariaatswerkzaamheden en diensten aan individuele leden)
  • Financiële diensten en verzekeringen
  • Fondsenwervende activiteiten
  • Kansspelen
  • Kinderopvang en gastouderopvang
  • Roerende bedrijfsmiddelen gebruikt binnen eigen bedrijf
  • Lezingen, excursies en rondleidingen
  • Componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
  • Uitvaartondernemers
  • Gezondheidszorgsector
  • Organisaties voor jeugd- en jongerenwerk
  • Kantines
  • Onderwijs
  • Levering en verhuur van onroerende zaken
  • Postdiensten
  • Landelijke, regionale en lokale omroeporganisaties
  • Koepelvrijstelling voor samenwerkingsverbanden
  • Sociaal-culturele instellingen
  • Sportorganisaties en sportclubs

Diensten en goederen met 9% btw

Voor een aantal diensten en goederen geldt er een verlaagd 9%-tarief. Dit tarief geldt ook voor diensten die nauw verbonden zijn aan goederen die onder het 9%-tarief vallen.

Diensten aan 9% btw Goederen aan 9% btw
  • Fietsen repareren
  • Schoeisel en lederwaren herstellen
  • Kleding en huishoudlinnen repareren
  • Diensten van kappers
  • Werkzaamheden aan woningen
  • Kampeergelegenheid bieden
  • Logies
  • Recreatieve evenementen en voorzieningen (bv. bioscopen en dierentuinen), m.u.v. sekscabines en vertoningen van films aan individuen
  • Optredens door uitvoerende kunstenaars
  • Toegang tot sportwedstrijden, gelegenheid geven om te sporten, gelegenheid bieden tot zwemmen of saunabezoeken
  • Personenvervoer
  • Voedingsmiddelen
  • Water
  • Agrarische goederen
  • Geneesmiddelen en hulpmiddelen
  • Kunst
  • Verzamelvoorwerpen
  • Antiek
  • Boeken en periodieken

Vallen mee onder het 9%-tarief voor goederen:

  • Het opleveren van deze goederen
  • De verkoop van voedingsmiddelen in de horeca
  • Verhuren, herstellen, onderhouden, gebruiksklaar maken en aanpassen van hulpmiddelen
  • Uitlenen van boeken en periodieken
  • Uitlenen of verhuren van kunstvoorwerpen als dit door de kunstenaar zelf gebeurt

Houd er hoe dan ook rekening mee dat er vaak specifieke regels gelden. Zo kan ook het opleveren van dieren onder het 9%-tarief vallen. Dat is bijvoorbeeld het geval wanneer een paard wordt opgefokt en afgericht. Wanneer de africhtingsfase langer duurt dan zes maanden gaat het echter niet meer om het louter opleveren en geldt het hogere btw-tarief. Ga daarom steeds na welke extra regels de Belastingdienst eventueel hanteert.

Diensten en goederen met 0% btw

Ten slotte zijn er een beperkt aantal diensten en goederen waarvoor een 0%-tarief geldt. Het gaat om volgende goederen en diensten:

  • Diensten bij de import vanuit niet-EU-landen
  • Diensten bij de export naar niet-EU-landen
  • Internationaal personenvervoer
  • Werkzaamheden aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen
  • Bemiddeling bij invoer, opslag en vervoer
  • Geëxporteerde goederen
  • Goederen die nog niet zijn ingevoerd
  • Goederen die je levert in of aan een btw-entrepot
  • Levering van vliegtuigen en schepen
  • Bevoorrading van vliegtuigen en schepen
  • Visvangst
  • Accijnsgoederen

Goede factuur is een belangrijke hulp

Het bepalen van het geschikte btw-tarief is niet eenvoudig, zeker omdat er vaak ook extra voorwaarden gelden. Goede facturatiesoftware maakt het alvast een stuk eenvoudiger. Bij internationale transacties wordt automatisch het juiste btw-tarief toegepast, maar je kan ook btw-tarieven koppelen aan specifieke diensten of goederen die je factureert. Heb je nog geen factuurprogramma? Dan raden we je aan om onze lijst met beste factuurprogramma’s te bekijken.

De best gewaardeerde factuurprogramma's van 2022!

(168 reviews)9.7/10
e-Boekhouden.nl factuurprogramma Vanaf € 9,95 p/m
Gratis voor starters
Ongekend eenvoudig
Onbeperkt factureren
e-Boekhouden.nl factureren en boekhouden Vanaf € 13,90 p/m
Inclusief boekhouden
Gratis voor starters
120 facturen per jaar
e-Boekhouden.nl factuurprogramma € 9,50 p/m
Gratis voor starters
Ongekend eenvoudig
Ongelimiteerd
e-Boekhouden.nl factureren en boekhouden € 24,00 p/m
Inclusief boekhouden
Gratis voor starters
Ongelimiteerd
(2 reviews)9.0/10
Factuurprogramma van Ficsus € 5,95 p/m
IDEAL link op factuur
Gratis ondersteuning
Gratis uitproberen
(85 reviews)9.6/10
Silvasoft factuurprogramma € 6,95 p/m
Ongelimiteerd
Eigen opmaak
Mobiele app
Silvasoft factureren en boekhouden € 18,90 p/m
Ongelimiteerd
Eigen opmaak
Incl. boekhouden
Silvasoft factureren en urenregistratie € 10,90 p/m
Ongelimiteerd
Eigen opmaak
Incl. urenregistratie
Silvasoft factureren en voorraadbeheer € 11,90 p/m
Ongelimiteerd
Eigen opmaak
Incl. voorraadbeheer
Silvasoft factureren en projectmanagement € 12,90 p/m
Ongelimiteerd
Eigen opmaak
Incl. projectbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en urenregistratie € 22,85 p/m
Ongelimiteerd
Incl. boekhouden
Incl. urenregistratie
Silvasoft factureren, urenregistratie en voorraadbeheer € 15,85 p/m
Ongelimiteerd
Incl. urenregistratie
Incl. voorraadbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en voorraadbeheer € 23,85 p/m
Ongelimiteerd
Incl. boekhouden
Incl. voorraadbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en projectmanagement € 24,85 p/m
Ongelimiteerd
Incl. boekhouden
Incl. projectbeheer
Silvasoft factureren, urenregistratie en meer € 21,80 p/m
Incl. urenregistratie
Incl. voorraadbeheer
Incl. projectbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en meer € 29,80 p/m
Incl. boekhouden
Incl. voorraadbeheer
Incl. projectbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en meer € 28,80 p/m
Incl. boekhouden
Incl. urenregistratie
Incl. projectbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en meer € 27,80 p/m
Incl. boekhouden
Incl. urenregistratie
Incl. voorraadbeheer
Silvasoft factureren, boekhouden en meer € 33,75 p/m
Incl. urenregistratie
Incl. voorraadbeheer
Incl. projectbeheer

Vergelijk alle factuurprogramma's op prijs, reviews en functies!

Geen reacties

Plaats reactie

Er zijn nog geen reacties op dit artikel. Plaats als eerste een reactie!

Plaats reactie

TIP!
Sneller een factuurprogramma vinden dat aansluit bij jouw wensen?

Doe de keuzewijzer!